跨境外贸中常见的风险

一．接单环节

1.客户信用风险：客户可能没有支付能力或有恶意拖欠行为，导致贷款回收困难。事前对客户的信用情况进行评估并使用合适的付款方式如信用证、预付款、跟单承兑汇票等来减少这类风险。

2.合同条款风险：在国贸中，对货物买卖合同没有固定形式，一般有正式的合同，也有确认书、协议书、备忘录、定单、委托订购单等等。合同中的条款可能存在不清晰或存在漏洞，导致后续出现争议时难以解决。务必在合同中细化各项内容，如品名、型号、数量、包装规格、交货期、出货港和目的港、单价和总价值、付款方式、保险条款以及异议条款、不可抗力、仲裁条款等。

3.订单信息不明确：订单的细节如产品规格、数量、交货日期不明确，可能导致生产错误或无法满足客户的需求。确保与客户充分沟通并确认订单细节，有助于避免这些问题。

4.订单变更风险：客户可能会在订单确认后要求更改订单内容，如数量增减、付款时间、付款顺序，这会影响生产安排和交货计划。制定明确的变更流程和条款有助于减少这类风险。

二．收购环节

1.供应商风险：供应商由于生产能力不足、管理方式不善或其他不可抗力因素而无法按时交货或提供符合质量标准的产品。事前对供应商进行尽职调查，并与多家供应商建立合作关系，可以减小此风险。

2.质量风险：生产的产品因质量问题不符合客户需求而导致客户投诉、拒收、退款，产生额外成本。减少质量风险可以通过验货、商检和第三方质量认证来管理。

三．操作风险

1.海关查验：海关在接受报关单位申报后依法对进出境货物的性质、原产地、货物状况、数量和价值是否与申报单位上的内容相符。

（1）查验有无瞒报、伪报、漏报及走私等违规情况

（2）查验验证申报审单环节提出的疑点，为征税、统计和后续管理提供可靠的监管依据。

2.文件错误：报关文件、原产地证书、保险单等文件可能存在错误或不完整，影响通关。

四．收汇环节

1.客户违约：客户可能因资金短缺、经营不善或恶意行为而拒绝支付货款，导致外贸企业无法回收货款。特别是在信用销售或开放账户交易中，这种风险更为显著。

2.信用证风险：尽管信用证提供了一定的支付保障，但如果信用证条款复杂或苛刻，企业可能无法完全满足，导致无法顺利收汇。

3.外汇管制：一些国家对外汇交易有严格的管制，可能导致客户无法按时或按原计划支付贷款。

五．退税环节

1.资料不全或不准确：退税申请过程中需要提交大量资料，如果资料不全、不准确或不符合要求，可能导致退税申请被延迟、拒绝或罚款。

（1）出口货物或服务的相关证明：出口货物的发票或销售合同、货物出口报关单据、出口货物的装运单据（提单、运输合同）、出口货物的出口许可证。

（2）企业基本信息：企业营业执照或注册证明、税务登记证明或税务登记证、企业的银行账户信息（用于退税款项的汇款）。

（3）增值税发票或税务相关文件：已缴纳的增值税发票或相关税务凭证

（4）其他可能需要的文件：审核或验货报告、审计报告或财务报表、其他涉及出口和税务的相关文件和证明材料。